Vermogen naar de kinderen? Schenk op papier!
13 oktober 2026
De situatie (fictief voorbeeld). U bent gehuwd en hebt twee kinderen. Uw vermogen is € 1,5 miljoen: de eigen woning, spaargeld en beleggingen.
Niets doen is duur. Zonder testament geldt de wettelijke verdeling: bij het eerste overlijden houdt de langstlevende alles en krijgen de kinderen een geldvordering. Daarover betalen ze meteen erfbelasting, en bij het tweede overlijden nog eens. In dit voorbeeld samen ruim € 185.000.
Er zijn mogelijkheden. Elke schenking aan de kinderen verkleint uw nalatenschap en dus de erfbelasting. Zelfs een gewone jaarlijkse overboeking scheelt al aanzienlijk — en wie één keer langs de notaris gaat, bespaart nóg meer.
Optie 1: contant schenken. Schenk tien jaar lang € 30.000 per kind per jaar en maak het bedrag gewoon over. Uw vermogen verkleint gestaag en de kinderen erven minder. Met de vrijstellingen, tarieven en drempels van 2026 leidt dit tot een totale heffing van circa € 117.000: al een besparing van ruim € 68.000.
Optie 2: schenken op papier. Dezelfde bedragen, maar het geld blijft bij u op de bank staan en wordt juridisch een schuld aan uw kinderen. U betaalt hun daarover jaarlijks 6% rente — geld dat in de familie blijft in plaats van naar de bank gaat. De schuld én de rente verkleinen uw nalatenschap, waardoor de totale heffing daalt naar circa € 97.000: bijna € 89.000 besparing. Daar komt bij dat de rente — in dit voorbeeld ruim € 180.000 over tien jaar — belastingvrij bij de kinderen aankomt.
| Route | Totale heffing | Besparing t.o.v. niets doen |
|---|---|---|
| Niets doen | ± € 185.000 | — |
| Contant schenken | ± € 117.000 | ± € 68.000 |
| Schenken op papier | ± € 97.000 | ± € 89.000 |
Waar u op moet letten.
- De schenkingen gaan in één notariële akte, opgezet als tien losse jaarlijkse schenkingen die u elk jaar kunt stopzetten.
- De 6% rente moet u elk jaar daadwerkelijk aan de kinderen overmaken; slaat u een jaar over, dan kan de fiscus de hele schenking alsnog belasten.
- De kinderen betalen zelf box 3-heffing over wat zij ontvangen.
- Er is politieke druk op deze constructie. Hoe nieuwe regels uitpakken voor wat al is vastgelegd, is nog niet bekend — wie wacht, loopt dus risico.
Conclusie: met schenken op papier bespaart u flink op schenk- en erfbelasting. Neem contact met ons op om uw situatie te bespreken — dan rekenen wij precies uit wat het u oplevert.
Deze tip is met zorg samengesteld, maar heeft een algemene en informatieve strekking en is niet bedoeld als persoonlijk belastingadvies; aan de inhoud kunnen geen rechten worden ontleend. Het voorbeeld is fictief. De genoemde bedragen, vrijstellingen en tarieven gelden voor 2026 en worden jaarlijks geïndexeerd. Leest u deze tip op een later moment, dan kan de informatie mede door gewijzigde wet- of regelgeving verouderd zijn.
